严守规程 浙商银行揭假票据“画皮”

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正如现金结算会遇到伪钞一样，企业与银行之间的票据结算也会遇到伪钞欺诈。特别是近年来，票据结算的频率和数量不断增加，各种“涂改票”和“克隆票”层出不穷，票据的“高模仿”把戏也层出不穷。

“与伪钞相比，票据期限长、金额大，而且往往要背书转让几次。核实真伪就更难了。因此，要阻断票据风险，除了经办人员的丰富经验和技术之外，还需要通过科学、系统的内部控制机制，收紧系统的链条，构筑防火墙。”浙商银行相关负责人告诉记者。

今年年初，一张高度仿真的银行承兑汇票流入浙商银行杭州分行。虽然假钞几乎可以伪造，但在浙商银行“内控合规护航”的特殊行动中，假钞被层层剥离，露出了“狐狸尾巴”。

“魔鬼”隐藏在细节中

今年3月24日，杭州M公司的财务人员带着银信来到浙商银行杭州分行，要求办理浙商银行“金庸票据池”的票据质押业务。从票面上看，该银行的票据号码为30 * * * * * * * * * * * 4648，票面金额为人民币4，200，000.00元整，出票人为河南H公司。

虽然该票据本身并没有太大异常，但在浙商银行杭州分行运营管理部业务处理中心处理该业务的沈家瑜和楼民注意到，M公司是一家新开的票据池业务，第一张进入池内的票据就是这张大额票据，所以他们特别关注。

按照惯例，柜员应通过中央银行系统对票据进行“电子核对”(即核对票据编号、期限、金额、收票人、出票人和殷诚承兑银行等要素的信息)；回复中显示的信息与票面价值没有什么不同。唯一不正常的是，受理行在回复中告知该行已被查询十次以上，其中8家银行各查询一次，2家银行各查询两次。

"该票据在多次背书后只有多次查询记录."卢敏后来回忆说，“但这个殷诚没有便利贴。背书人只有出票人和M公司，所以被查询十次以上是不合理的。”多年的经验告诉这两位经理，“魔鬼”经常隐藏在这些细节中。

鉴于近年来票据风险案件频繁发生，也有一些银行特别谨慎，只要他们有他查过记录的票据，他们就不会处理。然而，浙商银行的“金庸票据池”始终因其“不挑客、不挑票”的理念而受到市场的广泛推崇。沈佳瑜和娄敏觉得“既不能‘砸’真票，也不能放过假票”；因此，它没有直接终止业务，而是向几家银行发出了询问，包括受理银行。

浙商银行杭州分行在与多家银行的电话沟通中了解到，出票人在出票日签发了多张银行承兑汇票，涉嫌“小票大票”。现在，账单被修改了，当地公安部门介入了，这进一步证明这家银行充满了疑虑。

换票的“画皮”

当然，客户不能仅仅因为怀疑而被随意拒之门外，业务处理中心的工作人员也不会放弃寻找证据的努力。

目前，伪造假票一般有三种手法:一是“无中生有”，利用科技手段彻底伪造假票；二是“猫画虎”，先开真票，然后根据真票伪造一张内容完全相同的“克隆票”；第三种是“变貌”，即以较小的金额改变真实汇票的数量，即改变汇票。

在这三种方法中，篡改票据的模拟程度最高，识别难度最大。改变银行承诺通常是通过添加“0”或重写将银行承诺的金额从小增加到大；除了几个被修改的关键元素，其他部分，包括印章，都是真实的，这很容易对世界隐瞒。

前面提到的“小票套大票”的方法是罪犯用来逃避检查的“画皮”。针对该变更后的银行承诺书，出票人在同一天连续出具了几份银行承诺书，其中一份是真正的大额票据(人民币420万元)，其余为几千元的小额收据。因为票号是相连的，所以只需要修改“票号的最后一位”、“小写金额的第一位”和“单词中的金额”，以便将可能的错误缺陷最小化。

找出“狐狸尾巴”

这个微小的缺陷是通过反复查看传真查询发现的。

例行查询后，沈佳瑜向受理行发出传真查询请求，但受理行提供的第一联银联(底卡联)图像与实物票据没有明显区别。“根据中国人民银行对票据查询的要求，您只需要比较第一张卡片的图像；但我行始终坚持“如有疑问，必须彻查”的内控合规要求，再次向受理行发送传真询盘，要求其提供我行的第二张照片。”沈佳瑜介绍道。

天网已经恢复，这是第二张图片，完全让人怀疑这是殷诚的赝品:第二张图片上的邮票明显不同于实物钞票上的位置。从这个细节可以判断这是一张涂改过的票。

“从技术角度来看，既然犯罪分子完全可以凭空伪造假票，那么在真票的基础上做一些小改动就更重要了。”楼民说:“但是，柜员手动印章的印章、位置和角度都有一定的随意性，而且罪犯们都精疲力尽了，或者是因为我们要了一张额外的图片而被拉出了‘狐狸尾巴’。”

随后，第三方公司的专业鉴定进一步支持了这一判断:票据号码和金额及少量金额在红外线下被涂改，显示票据号码不是“8”号，怀疑被“5”号涂改，金额大写“肆佰贰拾万元整”全部被刮改，所以红色水线上有明显的刮痕和抓痕。 少量的“2”换成了“RMB”，在紫外光照射下，票号处的花簇和整个兰花图案都有明显的破痕，在紫外光照射下显得很亮。 通过特殊的蓝光检测，在票据号码和金额的阴影处有明显的破损痕迹——这枚银质印章确实被篡改过。事实确凿后，浙商银行杭州分行立即报案。目前，当地警方已经介入调查涉案公司。

“这种改变了殷诚的‘画皮’之所以能够暴露出来，是因为市场营销、会计、账单审查和风险审查等各个岗位和部门贯彻了‘内部控制和合规护送’的精神。”楼民说:“金庸票据池是我行的第一笔业务。作为运营线的一员，我们将时刻保持警惕，严格执行运营程序，严格防范假票风险，保障“金庸票据池”的健康发展。”