分布式账本技术与金融业未来发展

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人类历史上每一次颠覆性的技术创新都会带来巨大的社会进步。随着比特币的不断受到关注，特别是自去年央行提出发展数字现金以来，与比特币相关的技术，如区块链和分布式分类账，已经成为热门话题。分布式分类账技术有更广泛的应用和前景，因为它更注重应用层面。相信随着分布式会计技术的发展和成熟，现有的财务系统将会发生翻天覆地的变化。

分布式总账技术的概念和特点

根据英国政府发布的研究报告的定义:“分布式分类账是一个跨越多个站点、国家或机构的数据库，通常是开放的。数据按顺序记录在连续的分类账中，但不存储在块中。只有当参与者获得一定数量的赞成票时，才能将记录添加到账簿中。”。一般来说，分布式分类账是一种资产数据库，可以在由多个地点、不同地理位置或多个机构组成的网络中共享。在这里，资产可以是金融的、法律定义的、物理的或电子的。每个参与者都可以获得真实分类账的副本，可以通过公钥、私钥和签名进行访问和维护。关键是账簿中的记录可以由一个、一些或所有参与者按照网络中约定的规则进行更新。

区块链与分布式分类账技术密切相关。许多研究机构和学者强调区块链技术，并将分布式分类账技术等同于区块链技术。然而，根据英国政府的研究报告，区块链技术是分布式分类账的基础技术。分布式分类账技术可以渗透到应用层、业务层和底层技术层，体现了更广泛的概念。区块链只是分布式分类账的一种表现形式。此外，分散化是区块链技术的核心特征，而分布式分类账技术具有共识信任、密码学、时间戳、可编程智能契约、现代密码学等特征。此外，它还可以根据需要实现多分类账或多集中，这是该技术可以广泛应用于其他领域的基本出发点。继英国政府首席科学顾问发表研究报告《分布式簿记技术——超越区块链》(Distributed簿记Technology-Beyond Blockchain)之后，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)也于2016年末发表了第一份关于分布式簿记技术的白皮书，重点关注该技术在支付、交易结算和清算领域的应用。

分布式会计技术对金融领域的影响

(a)对现有清算系统的影响。在当前的商业模式和社会组织结构下，陌生人不能相互信任，所以他们只能通过集中的制度体系和制度体系进行交易。金融系统的清算系统主要用于帮助完成各种金融交易，这不仅增加了交易难度，也增加了交易成本。分布式总账技术实现了分散存储，数据不可伪造或篡改，为点对点支付提供了可能性和安全性。由于减少了中间环节，双方的交易成本大大降低，交易速度也提高了。分布式总账技术成熟后，将广泛应用于账户间转账、借记卡、信用卡支付、汇款、外币在线支付等领域。，现有的清算渠道将被取代，导致商业银行中间业务收入减少；分布式分类账技术在证券交易中的广泛应用，将有效降低证券交易的清算和结算成本，取代大量现有证券交易中不可或缺的环节，包括托管人、经纪人和清算所。事实上，现有的清算制度将面临被取代的命运。

(二)对现有信用模式的影响。分布式台账技术不仅可以在登记信息中增加资产信息，形成智能资产，还可以改变产权登记模式；也有可能签订智能合同，改变动产和不动产的抵押登记方式，这将极大地改变目前的信贷供应状况，解决当前信贷供应中的一些难题。中小企业融资难和对农业、农村和农民的支持一直困扰着政府和银行，其主要原因是偿债资产短缺。分布式会计技术的使用可以有效地明晰各种资产的产权，使企业和个人可以申请银行信贷支持，而不可篡改、人人可以查阅的登记方法也可以有效地降低银行风险和交易成本。此外，分布式分类账技术在信贷领域的应用将使p2p模式(新模式可能在未来出现，但点对点将成为必然)更加方便和安全。从这个角度来看，分布式分类账技术将冲击银行的传统信贷业务。

(三)对现有信用体系的影响。目前，在信用信息领域有很多讨论和尝试引入区块链和分布式分类账技术，主要分为以下两种类型:一种想法是所有参与者将原始数据保存到自己的数据库中，并向区块链提交少量汇总信息。保存，一些查询请求通过区块链转发给原数据提供者进行查询，这样各方可以查询大量的外部数据而不会泄露自己的核心业务数据；另一种思路是，应该创建一个“联盟链”或“公共链”，每个用户都是记账员，不仅可以创建信用和记录信用，还可以充分保护用户的隐私权。然而，区块链和分布式分类账技术将在信用报告行业占据重要地位，这可能会改变现有的信用报告行业模式或结构。也许信用报告机构未来的角色和运作模式将与现在完全不同。

(四)对现有第三方支付的影响。以支付宝为代表的第三方支付从一开始就解决了买卖双方之间的信任问题，但分布式总账技术的自我信任特性使第三方中介失去了存在价值，而智能合同的使用可以完全解决各种交易的支付和结算需求。因此，一旦分布式分类账技术成熟并被大规模使用，现有的第三方支付将失去其生存的空.然而，值得注意的是，分布式分类账技术可以有效地解决现有在线交易中常见的诸如信用划动和恶意不良评论等问题。因此，第三方支付应该主动介入区块链研究，利用区块链和分布式分类账技术对现有产品进行升级，从而在未来的竞争中站稳脚跟。

(五)对现有金融监管体系的影响。分布式分类账技术是一种颠覆性技术，它的发展、成熟和大规模应用将彻底颠覆现有的财务结构。对金融监管可能产生的影响包括:第一，现有的监管法律、法规和监管手段将不再适用，因此有必要根据实际情况制定新的监管体系，除法律法规外，可能还需要增加一些技术标准。这就要求管理者不仅要熟悉金融业务，还要熟悉新技术。第二，金融监管手段必须使用分布式分类账技术，可以构建一个具有特定授权的多中心监管系统。第三，由于新技术的加入，监管效率将大大提高。

分布式会计技术的发展对我国金融业的启示

(1)金融机构应正确认识分布式总账技术的战略意义。一些专家表示，没有分布式分类账技术策略的政府和金融机构未来将成为过时团队的一员。我们应该改变思维方式，不要想“区块链技术能解决什么问题”，而要想“利用区块链能创造什么机会”。只有这样，我们才能真正认识和实现新技术带来的新变化。

(二)金融机构应积极投资于新技术的研究和开发。金融机构应加快和加强“分布式分类账”基础技术创新，如分类账设计和分布式共识机制，积极申请区块链相关技术和业务创新专利，形成对“分布式分类账”技术的系统把握。同时，积极启动“分布式台账”技术的学习、培训、概念验证和应用建设，深化与领导的合作和协同创新。

(三)金融监管部门要为监管方式的转变做好准备。实践证明，随着科技的飞速发展，传统的经济金融监管手段已经跟不上形势的变化。监管部门应充分利用金融技术的便利，改进监管方法，完善监管手段。对于使用分布式分类账技术实现的金融交易监管，我们应该考虑使用这种公开分类账中的信息来高效、可靠地监控市场中的系统风险。

(四)金融监管部门应主动开展技术应用研究。面对互联网金融的技术发展和金融结构的变化，金融监管部门不仅要监控和应对这一进程，还要主动出击。中国央行计划推出基于区块链技术的数字现金，这是一个积极的回应。如果操作得当，它将有助于提高金融稳定性。在此基础上，扩大研究范围，全面评估分布式总账技术对传统金融服务和支付结算、反洗钱等监管措施的影响，积极探索新技术应用于宏观调控的可能性，确保监管先于市场变化。