税优健康险如何“叫好又叫座”?

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国务院要求从今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策扩大到全国，允许个人购买合格商业健康保险产品的费用税前扣除，最高限额为每年2400元。

可以扣除个人所得税的健康保险产品被称为“税收优惠健康保险”。也就是说，纳税人购买这种商业健康保险后可以少缴税，这相当于以较低的价格为自己购买了一份医疗保险。

据了解，每年2400元的金额分配到每月200元，200元的税前支出金额可以理解为每月增加200元的个人所得税起征点。根据3500元加200元的计算，如果个人购买商业健康保险保费超过2400元，个人所得税起征点为每月3700元。

“除了税收优惠，此类产品还可以投保疾病，而且没有等待期。保险公司保证它可以延期。与普通健康保险产品相比，税收优惠的健康保险更具吸引力。”一位资深保险从业人员告诉记者。

然而，其市场表现远非预期。据统计，截至2016年11月20日，全国共参保44035人，保费规模为7124万元。人均保费约为1618元，不足以满足政策规定的每人每年2400元的免税。因此，业界也发出一声叹息，税收优惠的健康保险只是“看起来很美”。

业内人士认为，目前每月200元已包含在免税额中，而纳税人普遍觉得金额太小；此外，税收优惠型健康保险的保险环节多，代扣代缴的税收征管体系重叠，保险流程相对复杂，这也是产生冷产品的主要原因。

记者还了解到，个人税收优惠医疗保险的目标消费群体主要是纳税人，而中国是一个以间接税为主体的国家。数据显示，2016年，中国个人所得税仅占预算收入的6.3%。换句话说，中国的纳税人数量有限，税收优惠的福利体系缺乏刺激市场的能量。例如，在试点城市武汉，去年购买税收优惠医疗保险的人数为2232人，但只有705人享受免税待遇。

从保险公司的角度来看，“税优健康保险产品对保险公司的信息系统和资金管理提出了更高的要求，因此开展业务相对谨慎。“一家大型保险公司的相关负责人表示，它可以投保疾病，而80%的最低赔付要求将考验保险公司的精算能力。一旦产品设计出现偏差，企业将面临相当大的损失。

此外，享受医疗保险税收优惠政策的重点是“退税”。然而，目前大部分地区税务机关的退税程序尚未出台，被保险人无法获得相关福利，导致投保人仍持观望态度。

“税收优惠的健康保险是一个造福人民的项目，具有准公共产品的性质。目前，繁琐的核保环节需要改进，要方便客户投保，确保简单高效。”中国保监会有关负责人表示。据悉，税收优惠健康保险试点是商业健康保险作为国家改革方向的重要一步。今后，国家将继续完善相关政策，扩大受众，形成保费规模。

值得注意的是，尽管目前税收优惠健康保险业务尚未达到预期规模，但中国保险协会与平安养老保险公司联合发布的《2016年中国员工福利指数报告》显示，56.5%的员工愿意在未来购买税收优惠健康保险。

那么，被保险人在购买税收优惠的健康保险时应该注意哪些问题呢？保险专家建议，你应该首先选择一个有销售资格的保险公司，同时看看产品是否标有“个人税收优秀健康保险”字样，并谨防假冒；其次，许多保险公司推出的相关产品包括医疗保险和个人账户积累，即“医疗保险+个人账户”的普遍保险形式。因此，在申请保险时，您应该仔细阅读所有条款，包括其保护内容、赔偿标准和免责范围，以避免今后的合同纠纷，更好地维护您的合法权益。(经济日报记者李晨阳)

(编者:梁