关联方占用资金偿还三度延期 安泰集团向“亲兄弟”要账不易

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每个实习记者肖大明每个记者齐越每个编辑张海妮

安泰集团(600408) (600408，sh)与其“兄弟”企业山西新泰钢铁有限公司(以下简称新泰钢铁)之间的债务重组比预期花费了更多时间。12月26日，安泰集团宣布新泰钢铁对安泰集团的应付账款逾期还款期可能再次延长，这是占用资金还款的第三次延期。同一天，公司宣布已收到山西证监局关于行政监管措施的决定。

安泰集团证券办公室回应称，时间推进的漫长过程主要是由于与银行沟通的时间较长。记者注意到，从公司12月26日发布的公告来看，沟通已经取得了一些进展。

●延期至2018年底

新泰钢铁作为同一个实际控制人控制下的“兄弟”企业，近年来已成为安泰集团的“不堪重负”。安泰集团未能在2014年半年度报告和第三季度报告中披露关联方占用的大量资金。2016年4月，安泰集团接到山西证监局的行政处罚决定，投资者要求赔偿1000多万元。

截至2016年底，安泰集团因日常关联交易欠新泰钢铁的逾期付款余额超过17亿元，按银行贷款利率计算的违约金超过1亿元。新泰钢铁曾欠上市公司逾18亿元人民币。

12月26日，安泰集团宣布，公司董事会临时会议通过了延长关联方还款承诺履行期限的议案。具体来说，新泰钢铁最迟将在2018年12月底之前偿还安泰集团的逾期应付款。

然而，这不是安泰集团第一次推迟上市。山西证监局的关注信显示:“2016年6月和2017年2月，公司两次延长了这一承诺。山西证监局也多次会见了新泰钢铁公司及关联方相关人员，并发布了行政监管令。措施敦促有关各方尽快履行承诺。”

《国家商报》记者注意到，在一再拖延的背后，上市公司与新泰钢铁之间形成的债务已成为历史负担。

记者对公告进行了梳理，发现截至2014年底，新泰钢铁已经形成了运营占用18亿元以上的上市公司资金。2015年，安泰集团及关联方实施了资产置换，根据新泰钢铁当时实际控制人的承诺，债务应于2016年6月底前偿还。然而，这个计划并不顺利。

2016年6月15日，安泰集团宣布董事会通过延期议案，称将通过业务重组彻底解决关联方经营欠款问题。然而，这个计划又失败了。直到2017年1月，安泰集团提出了新的计划，即至今仍在推进的“债务重组”计划。

具体内容如下:安泰集团向部分金融机构借入的不超过20亿元人民币的债务将转移至新泰钢铁，以偿还新泰钢铁对安泰集团的同等经营欠款及相应的违约金。2017年2月，为了完成“债务重组”，清算工作再次延期。

记者注意到，与前两次延期不同，这次延期并不意味着解决方案又有所改变。

监管当局询问承诺的可实现性

既然计划没有改变，为什么不能在承诺期内完成？山西证监局要求安泰集团:“请承诺相关方在做出承诺前，说明他们是否已经分析和论证了承诺事项的可实现性？”

安泰集团证券办公室的人告诉记者，时间持续了很长一段时间，主要是因为与各大债权银行的沟通花了很长时间，尤其是债权银行要履行内部审批程序，所以时间很难控制。

不过，安泰集团对可行性表示了一定的信心，并表示已经取得了一些进展。根据26日的公告，截至目前，工行(601398)已同意转让债务，涉及贷款金额2.63亿元。今年，新泰钢铁以现金偿还了安泰集团约8000万元的运营欠款。与此同时，安泰集团表示，已与山西农村信用社就5.66亿元社区贷款的转移计划达成协议，目前正处于最后推广阶段。

“现在有超过15亿的违约金。农村商业银行已经处于实际运作阶段，谈判成功的可能性很大。”上述证监局人士告诉记者，在与主要金融机构的磋商中，相关工作具有“先难后易”的特点。随着与农村商业银行和中国工商银行谈判的进展，在示范作用下，与其他金融机构债权人的谈判更容易进行。“预计明年第一季度，谈判工作将取得很大进展。”

值得注意的是，新泰钢铁仍需经受住考验，才能获得银行的信贷认可。据第三方数据平台七新宝统计，新泰钢铁有限公司有20多条关于被执行人的信息，2015年还形成了一条关于不可信任人的信息。安泰集团的公告表明，新泰钢铁的履约能力正在逐步增强，但仍存在上市公司的所有逾期债务及相应的违约金无法在承诺期内偿还的风险。

根据公告，截至2017年6月30日，新泰钢铁未经审计的总资产为102.17亿元，净资产为2.95亿元。2017年1-6月，主营业务收入28.09亿元，净利润3631.83万元。

公告还显示，如果承诺不能兑现，将从安泰集团对新泰钢铁的相关收购中逐步扣除。根据上述证监局的说法，新泰钢铁对上市公司有一定的依赖性，如果直接扣除应收账款，将会导致其资金周转出现问题。

上述证监局告诉记者:“这也是大股东自下而上的计划，要等到最后一步才会实施。”因为我们知道这也是第三次延期，我们当然不能再出现承诺期无法完成的情况。”

编辑朱昱